정승조 기업은행 WM사업부 차장
![[절세 동상이몽] 내 퇴직연금 수령할 때, 절세는 얼마까지?](http://contents.dt.co.kr/images/202501/2025010302109963077001[1].jpg "[절세 동상이몽] 내 퇴직연금 수령할 때, 절세는 얼마까지?")
은퇴하고 받게 되는 퇴직금을 요즘은 퇴직연금(IRP)을 통해서 연금으로 수령하고 있습니다. 퇴직금을 일시에 받는 경우와 연금으로 받는 경우 세금 차이를 알아보겠습니다. 특히 연금으로 받으면 세금은 어떤 것을 고려해야 하는지도 알아보겠습니다.
◇ 퇴직금을 10년 동안 연금으로 수령하면 할인율이 30%?
퇴직 시 받는 퇴직금은 퇴직소득세를 내야 합니다. 퇴직소득세는 금액과 근속연수에 따라 달byte라지는데 대략적인 금액은 아래와 같습니다.
![[절세 동상이몽] 내 퇴직연금 수령할 때, 절세는 얼마까지?](http://contents.dt.co.kr/images/202501/2025010302109963077001[2].jpg "[절세 동상이몽] 내 퇴직연금 수령할 때, 절세는 얼마까지?")
퇴직금을 연금으로 수령시 퇴직소득세가 많을수록 절세효과는 더 커집니다. 근속연수 10년, 퇴직금 50억 기준 퇴직소득세는 15억2000만원을 내야 하는데, 퇴직금 50억을 10년 동안 쪼개서 수령하기만 해도 퇴직소득세 30%인 4억6000만원의 세금을 줄일 수 있는 것입니다.
◇ 퇴직연금 수령 기간은 5년? 10년? 20년?
퇴직연금은 10년 이상 받아야 퇴직소득세의 30%를 할인해줍니다. 다만, 퇴직금을 지급하는 회사의 퇴직연금(DB, DC) 가입 시점이 2013년 3월 1일 이전일 때 5년 이상만 받아도 퇴직소득세의 30%를 할인받을 수 있습니다. 이때 퇴직금 수령 시점이 아닌 퇴직연금 가입 시점이 중요합니다.
그리고 퇴직연금을 10년을 초과해 수령시 10년 초과 시점부터는 퇴직소득세의 40%를 할인해줍니다. 따라서 퇴직연금을 20년 받는다고 가정하면 10년 동안은 30% 할인받고 남은 10년 동안은 40%를 할인받을 수 있는 것입니다. 20년 전체기간의 평균(35%)보다 높은 수준인 셈입니다.
◇ 퇴직연금의 또 다른 장점 '운용소득은 최대 16.5%'
퇴직금에 대한 운용소득이 같다는 가정하에 소득의 종류별 세금은 어떨까요?
퇴직금을 인출해 예금으로 이자를 받는 경우 일반적인 이자는 15.4%의 세금이 부과됩니다. 금융소득종합과세가 적용시 최대 49.5%까지 부과될 수 있습니다.
퇴직금을 인출해 부동산을 취득하여 임대소득이 발생하는 경우 임대소득 역시 종합과세 대상 소득으로 6.6%~49.5%의 세금이 부과됩니다.
퇴직연금으로 운용 시 퇴직금을 인출하지 않고 퇴직연금으로 운용시 퇴직금 원금에서 발생한 운용소득은 사적연금소득 또는 기타소득으로 과세되며 세금은 3.3%~16.5%가 과세됩니다. (사적연금소득 16.5% 분리과세 신청 가정)
금융소득종합과세 대상자인 경우라면 퇴직금을 인출해 예금이나 부동산 임대소득 등에 대한 세금보다 퇴직연금의 운용소득으로 과세 되는 게 훨씬 유리할 수도 있습니다.
![[절세 동상이몽] 내 퇴직연금 수령할 때, 절세는 얼마까지?](http://contents.dt.co.kr/images/202501/2025010302109963077001[3].jpg "[절세 동상이몽] 내 퇴직연금 수령할 때, 절세는 얼마까지?")
퇴직연금의 운용소득은 연금으로 수령시 사적연금소득에 해당합니다. 사적연금소득은 수령시 3.3%~5.5%의 세금이 부과되며, 1년간 받는 사적연금소득이 1500만원을 초과하는 경우 종합과세로 신고하거나 16.5%의 분리과세를 신고할 수 있습니다. 다만, 사망 등 부득이한 경우로 인출하는 경우 3.3%~5.5%의 세금만 적용되며 1500만원을 초과하더라도 종합과세 대상이 되지 않습니다.
극단적으로 퇴직금이 50억이고 퇴직금 이외에도 다른 금융소득, 사업소득 등이 많아 소득세율이 높은 구간에 적용되는 분이라면 퇴직금을 사망 시까지 인출 안 하는 것도 소득에 대한 세금 측면에서 하나의 절세 방법이 될 수 있습니다.
![[절세 동상이몽] 내 퇴직연금 수령할 때, 절세는 얼마까지?](http://contents.dt.co.kr/images/202501/2025010302109963077001[4].jpg "[절세 동상이몽] 내 퇴직연금 수령할 때, 절세는 얼마까지?")
[ 저작권자 ⓒ디지털타임스, 무단 전재 및 재배포 금지 ]
