월급 같아도 원천징수 따라 환급 달라 혜택 확인 必
15일부터 홈택스 '간소화 서비스'서 증빙자료 제공
올해 혼인신고 부부 100만원 공제·출산지원금 비과세
장기주택저당차입금·월세·주택청약도 혜택 확대
15일부터 홈택스 '간소화 서비스'서 증빙자료 제공
올해 혼인신고 부부 100만원 공제·출산지원금 비과세
장기주택저당차입금·월세·주택청약도 혜택 확대
![[THE FINANCE] 13월의 월급 vs 13월의 세금… 내게 맞는 혜택은](http://contents.dt.co.kr/images/202501/2025010902101863033001[1].jpg "[THE FINANCE] 13월의 월급 vs 13월의 세금… 내게 맞는 혜택은")
'13월의 월급'을 기대할 수 있는 연말정산 시즌이 돌아왔다. 오는 15일부터 국세청 연말정산 간소화 서비스가 개통되는 가운데, 근로자는 홈택스 '간소화 서비스'에서 제공하는 소득·세액 공제 증빙자료를 이용해 연말정산을 완료할 수 있다. 연말정산을 하면 얼마를 받을 수 있는지, 어떤 것을 챙겨야 하는지, 확대되는 비과세·공제 혜택들은 어떤 것들이 있는지 미리 확인할 수 있다. '13월의 월급'을 챙길지, '13월의 세금'을 내야할지 연말정산 꿀팁에 대해 알아보자.
◇'혼인신고'하면 100만원 번다
올해 혼인신고를 하면 50만원을 세액공제 받는다. 초혼이든 재혼이든 관계없이 생애 한 번만 주어지는 혜택이다. 2026년 연말까지 한시 적용되는 혜택으로 신혼부부 양측을 합치면 100만원이다. 결혼식 아닌 '혼인신고'가 중요하다.
출산지원금도 늘어난다. 본인이나 배우자가 출산을 했다면 2년 이내에 받은 출산지원금 급여엔 최대 2회까지 세금을 매기지 않는다. 올해는 2021년 출생자에 대한 출산지원금에도 비과세를 적용한다.
자녀 세액공제 금액도 확대된다. 8세 이상~20세 이하인 자녀가 2명 이상이면 자녀세액 공제금액이 전년보다 5만원 늘어난다. 자녀가 2명이면 35만원, 3명이면 65만원, 4명이면 95만원을 세액공제 받는다. 6세 이하 자녀의 의료비는 전액 공제대상에 포함한다. 총급여가 7000만원을 넘는 근로자도 200만원 한도 내에서 산후조리원비를 공제 받는다.
맞벌이 부부 등 부양가족 공제와 관련해 최적의 공제 조합을 시뮬레이션 해 '홈택스'에서 확인할 수 있다. 통상 높은 세율을 적용받는 고소득 근로자가 공제를 더 받는 것이 세 부담 절감에 유리하지만, 의료비·신용카드 공제는 급여가 적은 근로자가 적용받는 것이 더 유리한 경우도 있다. '절세 안내 보기'를 통해 부양가족 선택에 따라 달라지는 공제항목까지 반영한 결정세액 증감을 비교해 세 부담이 최소화되는 조합을 찾을 수 있다.
◇주거비 부담던다
연말정산으로 주거비용 부담도 덜 수 있다. 장기주택저당차입금은 상환기간, 고정금리·비거치식 여부에 따라 최대 2000만원까지 소득공제 받을 수 있다. 올해 1월1일 이후 취득한 주택은 기준시가 5억원에서 6억원으로 주택 기준이 완화된다.
월세액 세액공제도 늘어난다. 총급여 8000만원(종합소득금액 7000만원) 이하 근로자까지, 연간 월세액 중 1000만원을 한도로 지출액의 15%를 세액공제해준다. 총급여 5500만원 이하라면 17%까지 공제혜택을 준다. 급여에 따라 최대 150만원, 170만원을 돌려받는 셈이다. 전년에 비하면 최대 37만5000원, 62만5000원 혜택이 늘어난다.
주택청약은 공제대상 납입액 한도를 연 240만원에서 300만원으로 상향한다. 신용·체크카드, 현금영수증 사용금액이 작년에 사용한 금액보다 5%를 초과해 늘어났다면 소비가 증가한 금액의 10%를 추가로 소득공제해준다. 단 100만원 한도다.
올해로 시행 2년 차를 맞은 '고향사랑기부제'도 있다. 개인이 주민등록상 주소지 외의 지자체에 기부할 경우 세액공제 혜택을 제공하는 제도다. 지방재정을 확충하고 지역특산품 등 답례품 제공으로 지역경제를 활성화하기 위해 지난해 처음 도입됐다. 최대 기부금액은 개인당 연간 500만원까지다. 10만원까지는 전액, 초과분은 16.5% 세액 공제된다. 기부금 최대 30% 이내에 해당하는 답례품도 받을 수 있다.
◇외국인 근로자도 2월까지 연말정산
외국인 근로자도 국적, 체류 기간에 상관없이 연말정산을 2월 말까지 해야 한다. 연말정산 일정 및 공제항목과 세액계산 방식은 원칙적으로 내국인과 동일하다. 다만 주택마련저축 납입액 소득공제는 세대주여야 하는데, 주민등록법상 외국인은 세대주가 될 수 없어 거주자라 할지라도 적용받을 수 없다. 19% 단일세율·외국인 기술자 소득세 감면 등 외국인에게만 적용되는 과세 특례는 그 요건을 확인해야 한다.
국세청 영문 누리집에 게재된 안내 책자(영어), 외국어 매뉴얼(영어·중국어·베트남어), 국세청 유튜브 채널에서 제공하는 안내 영상으로 연말정산에 대한 자세한 내용을 확인할 수 있다. 외국인 전용 상담전화로도 상담이 가능하다. 특히 올해는 외국인만을 대상으로 한 과세 특례 제도의 주요 내용을 담은 리플릿(국어·영어·중국어·베트남어)을 각 세무서 민원실 및 대사관·외국인 근로자 지원센터 등 관계기관에 배포했다.
◇월급 같아도 '공제액' 따라 천차만별
국세청은 세수 누락 방지를 위해 월급에서 소득세와 지방소득세 등을 정해진 기준에 따라 미리 징수(원천징수)한다. 연말정산은 이처럼 한 해 동안 월급에서 미리 낸 세금과 실제로 내야 할 세금을 비교해 더 냈다면 돌려받고, 덜 냈다면 추가로 내는 절차다.
원천징수는 근로자의 급여액과 부양가족 수 및 자녀(8세 이상 20세 이하) 공제수 등을 반영한 근로소득 간이세액표에 따라 계산된다. 연말정산과 관련한 흔한 오해들이 있다.
대표적으로 신용·체크카드 소비액이 크면 클수록 환급액이 커진다는 설이다. 이는 사용액 소득공제에서 생기는 오해 때문이다. 모든 공제에는 '공제율'과 '한도'가 있기 때문에 사용액 소득공제라 할지라도 '많이 쓰면 쓸수록' 세금을 줄여주지는 않는다.
사용액 공제는 총급여액의 25%를 초과하는 금액부터 적용되고 각 결제 수단별 공제율은 신용카드는 사용 금액의 15%, 체크·선불카드는 사용 금액의 30%, 현금영수증은 사용 금액의 30% 등으로 다르다. 여기에 전통시장, 대중교통, 도서·신문·공연·박물관·미술관 등 사용처에 따른 공제도 적용되고 다르고, 급여에 따라 공제 한도액도 차이가 있다. 다만 한 해에 지출한 금액이 총급여의 25%를 넘어 공제 대상이 되면 그 이후부터는 공제율이 낮은 신용카드보다 체크카드를 쓰는 게 연말정산에 유리하다.
또 공제 항목은 회사가 알아서 챙겨준다고 생각하기 쉽지만 그렇지 않다. 회사는 연말정산 서류를 정리해 국세청에 제출하는 역할만 할 뿐 의료비, 교육비, 기부금 등은 본인이 직접 서류를 제출하거나 국세청 연말정산 간소화 서비스를 활용해야 한다.
주형연기자 jhy@dt.co.kr
[ 저작권자 ⓒ디지털타임스, 무단 전재 및 재배포 금지 ]
